ПІДЗВІТНА ОРГАНІЗАЦІЯ
(англ. reporting entity [rɪˈpɔːtɪŋ ˈɛntɪti])
- установи, до обов’язків яких входить направляти повідомлення про підозрілі операції
відповідно до вимог Рекомендації 20. Крім того, цей термін також позначає ті установи,
професії і окремих осіб, від яких вимагається вживати заходів з належної перевірки клієнтів
і зберігати дані відповідно до вимог Рекомендацій 10 і 12 (незалежно від того, чи зобов’язані
вони також направляти повідомлення про підозрілі операції)
- підзвітні організації включають:
1) кредитні установи;
2) фінансові установи;
3) фізичні або юридичні особи, які займаються такою професійною діяльністю:
а) аудитори, ревізори та податкові консультанти;
б) нотаріуси та інші незалежні юристи, якщо вони беруть участь, діючи від імені та за
дорученням клієнта, у будь-якій фінансовій операції або операції з нерухомістю, або допомагають клієнту планувати чи здійснювати операції, що стосуються:
І)
придбання або продажу
нерухомості
чи господарських
одиниць;
ІІ)
управління
коштами,
цінними паперами
або іншими активами
клієнта;
ІІІ)
відкриття або управління розрахунковими рахунками, депозитними рахунками або рахунками
в цінних паперах;
IV)
залучення внесків, необхідних для створення, діяльності компаній або управління ними;
V)
створення, діяльності або управління трастом, компаніями, фондами або подібними
структурами;
в) постачальники трастових та корпоративних послуг, які не підпадають під дію підпункту
а) або б);
г) агенти з нерухомості;
ґ) інші особи, які здійснюють торгівлю товарами, якщо сума здійснених або отриманих
готівкових платежів становить 10 000 євро або більше, незалежно від того, чи відповідна
операція здійснюється у вигляді однієї або кількох пов’язаних операцій;
д) постачальники послуг у сфері азартних ігор